犯罪・刑事事件の解決事例
#遺産分割

複雑な事務処理を委任し、早めの解決で相続税を節税できた事例

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鮎川 泰輔 弁護士が解決
所属事務所虎ノ門法律経済事務所長崎支店
所在地長崎県 長崎市

この事例の依頼主

70代 女性

相談前の状況

依頼者は70代の女性でした。夫が亡くなり子もいなかったことから、依頼者と夫の兄弟が相続人となりました。夫の資産の中には、不動産、預貯金(普通・定期)、投資信託・株等の有価証券などが含まれており複数の金融機関にまたがっておりました。相続人の範囲も明確でなく、他の相続人の居住地も、遠隔地におられる方が含まれていました。

解決への流れ

受任後、戸籍関係を調査し、相続人にあたると思われていた方が相続人にあたらないなどの事実が判明し、相続人の範囲が確定できました。資産関係については、金融機関や種類によって相続手続きの方法が異なるため、代理人において各金融機関ごとの手続きを確認し、必要書類をそろえました。相続人間に分割方法自体にさほど問題はなかったのですが、いずれも高齢で遠隔地の方も複数人いたことから、遺産分割協議書をはじめとした必要書類に署名押印をもらうことが苦心しました。遠隔地の方については、直接弁護士が出向いて、内容を説明した上で面前で署名押印をいただき、その様子も証拠化しました。早い段階から司法書士、税理士とチームを組んで対応したので、スムーズに登記、税申告までを終わらることができました。

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鮎川 泰輔 弁護士からのコメント

本件は、紛争性があるとは言えない事案でしたが、相続人の確定や各金融機関の手続きなどの事務処理が煩雑だったうえ、遠隔地の相続人も多く長年連絡も取れていなかったことから、依頼者は途方に暮れていました。代理人として早期に手続きを進められてよかったと想います。このケースでの最大のメリットは、配偶者の相続税の税額減税制度を用いることができたことです。この制度を用いるには相続開始後10か月以内に協議による分割をまとめないといけません。本件の依頼者は4000万~5000万円の税額減税ができたことになります。早い段階から司法書士、税理士とチームを組んで対応したことの強みが出た事案だと思います。